中科环保： 内部控制管理制度

  北京中科润宇环保科技股份有限公司

  第一章总则

  第一条为加强和规范北京中科润宇环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）

  内部控制（以下简称“内控”）管理，建立健全内部控制体系，提升公司经营管理水

  平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以

  下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、

  财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法规、政策要

  第二条本制度所称的内控是指公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实

  （一）行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律和法规、监管规定、

  （二）资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、

  （三）信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、

  （四）经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；

  （五）战略保障性目标。保障公司实现发展的策略，促进稳健经营和可持续发展，

  （一）全面性原则。内控应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其控股

  （二）重要性原则。内控应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险

  （三）制衡性原则。内控应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方

  （四）适应性原则。内控应当与公司经营规模、经营事物的规模、竞争状况和风险水平

  （五）成本效益原则。内控应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有

  第四条董事会负责内控的建立健全和有效实施。审计委员会对董事会建立与实

  第二章基本要求

  （一）内部环境。内部环境是公司实施内控的基础，包括治理结构、机构设置及

  （二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内控目

  （三）控制活动。控制活动是公司依据风险评估结果，采取对应的控制措施，将

  （四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内控相关的信

  （五）内部监督。内部监督是公司对内控建立与实施情况做监督检查，评价内

  第七条公司依据各级制度规定、内控权限与工作流程，建设信息化、数字化管

  理系统，促进内控流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，并自

  第八条公司依法依规接受有关部门对本公司实施内控情况的监督检查，并可以

  根据需要委托第三方会计师事务所对公司开展内控审计工作和提供咨询服务。但为公

  第九条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，最重要的包含下列

  （三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；

  （四）掌握国家秘密或重要商业机密的员工离岗的限制性规定；

  第十条公司重视员工素质的逐步的提升，通过搭建员工素质培训和继续教育体系，将

  第十一条董事和高级管理人员应率先垂范并积极主导公司文化建设工作，培育

  积极向上的价值观和社会责任感，倡导真诚坦荡、拼搏担当、求真唯实和守正创新的

  第十二条公司各级员工应当遵守员工行为守则和各项内控管理制度，认同公司

  第十三条公司以多种形式对董事、高级管理人员及各级员工开展法制教育，增

  强法治观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重

  第十四条公司成立内部审计部门，根据惩防并举、重在预防的原则，建立反舞

  （一）没有经过授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

  （二）在财务会计报告和信息公开披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大

  第十五条企业内部审计部门设有举报专线和举报邮箱，建立举报投诉和举报人

  第三章内控管理的组织与职责

  公司设立董事会、审计委员会、经理层、内控管理部门、内控运行部门和内控监

  董事会是内控管理的最高决策机构和最终责任者，负责内控体系的建立完整和有

  董事会委托下设的审计委员会负责审查公司内控管理工作，监督内控体系有效实

  审计委员会是公司内控管理的监督机构，负责监督及评估公司的内控。

  总经理办公会行使经理层职责，负责组织领导公司内控管理工作，主要职责包括：

  （一）审核公司内控管理制度，其中一级制度提请董事会批准，二级制度由总经

  （四）审核内控缺陷及缺陷评价结果，认定重要缺陷，重大缺陷提请董事会认定；

  行政管理部门是公司内控管理部门，负责牵头公司内控管理的建设、维护与考核

  （一）牵头组织各级、各部门建立健全内控管理制度，根据制度分级审批权限经

  （二）组织编制《公司内控手册》，并收集新发布的相关内控制度，涉及内控手

  （三）指导、监督公司各级、各部门内控建设工作；

  （四）配合、协调和沟通外部监督管理的机构对公司内控建设的相关工作；

  （五）内控考核纳入绩效考核体系，形成有效问责体系。

  股权管理部门是控股公司内控建设、维护部门，负责牵头控股公司内控管理的建

  （一）牵头组织各控股公司成立健全内控管理制度，根据制度分级审批权限批准

  （二）组织编制《控股公司内控手册》，并收集新发布的相关内控制度，涉及内

  （四）配合、协调和沟通外部监督管理的机构对控股公司内控建设的相关工作。

  （五）内控考核纳入控股公司绩效考核体系，形成有效问责体系。

  公司总部各职能部门、各控股公司及其职能部门是内控运行部门。在公司行政管

  理部门统一组织下开展内控建设工作、实施职能范围内的内控自查工作。内控运行部

  门负责人为本部门、本单位内控管理第一责任人，应明确专、兼职人员负责内控管理

  （一）按公司整体安排，进行职能范围内的年度内控管理自查工作；

  （二）依据公司内外部环境、业务、流程等变动情况，开展所负责工作流程的风

  险识别与评估，根据评估结果，结合自己工作实际情况及对未来发展的思考，对内控

  （三）在职责范围内，提出相关内控制度的修订建议，并按决策权限完成审批后

  （四）在职责范围内，配合行政管理部门对其他部门提出的内控手册更新建议进

  （五）落实职责范围内的内控缺陷整改工作，并按要求定期反馈整改进度；

  （六）配合内部审计部门开展内控监督工作和内控评价报告的编制工作，提供相

  （六）指导、监督公司各级、各部门、各控股公司内控自我评价工作；

  （七）配合、协调和沟通外部监督管理的机构对公司内控评价的相关工作。

  第四章内控的建设程序

  根据内控建设原则和主要内容，贯彻“以风险为导向，以流程为主线”的设计思

  路，确定内控管理框架，明确覆盖经营主体、流程范围以及各流程所包含的子流程，

  公司总经理办公会，组织各内控运行部门，以内控管理框架确定的相关流程为单

  位，结合真实的情况，收集相关信息，进行风险识别与评估，评估公司可能面临的风险，

  （三）公司通过定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度

  （四）结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。应对策略主要包

  风险规避是公司对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业

  风险降低是公司在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减

  风险分担是公司准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控

  风险承受是公司对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控

  （五）公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，

  行政管理部门组织总部各部门、股权管理部门组织各控股公司，根据识别出的公

  司可能面临的风险，通过访谈、对标、测试等方法，进一步探索公司管理真实的情况，权

  衡风险与收益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，

  建立不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、

  行政管理部门、内控运行部门依据内控管理框架修订内控制度，作为公司内控必

  须遵守的基本准则与规范控制要求。内控手册以工作流程为单位，具体描述各流程的

  股权管理部门参照内控手册内容编制各部门对控股公司的内控手册，并组织总部

  各部门审核根据内控管理框架，编制控股公司内控制度模板。各控股公司依据控股公

  司内控制度模板，修订本公司相关制度，经审批机构审议批准，并报公司股权管理部

  公司内控制度实行分级管理共分四级：顶级、一级、二级及其他。其中，顶级制

  度经股东会审批后施行；一级制度经董事会审批后施行；二级制度经总经理办公会审

  对于新建内控体系的单位，以内控手册相关联的内容确定之后三个月作为试运行期。

  试运行期内，新建体系单位应对职能范围内的管理制度、业务流程进行梳理与完善，

  更新内控手册相关联的内容，确保内控标准得到落实。股权管理部门负责督促各职能部门

  对其指导、检查、整改。试运行期满，新建体系单位纳入公司整体内控评价范围。

  （一）内控运行部门负责在日常工作中严格按照管理制度的各项控制要求，借助

  （二）行政管理部门每年组织总部内控运行部门、股权管理部门组织控股公司，

  开展内控培训，内容最重要的包含内控手册、当年更新的内控要求及上一年的控制薄弱

  内部审计部门组织实施内控监督检查工作。监督检查工作由日常监督检查和专项

  监督检查构成，日常监督检查是指对建立与实施内控的情况做常规、持续的监督检

  内部审计部门负责公司内控评价工作，并起草制定《内控评价管理制度》，经公

  为保证有效指导公司内控的日常管理工作，在年度内控评价工作结束后，行政管

  理部门、股权管理部门牵头组织内控运行部门，对内控手册的适用性做评估，并根

  的风险、内控要求及配套管理制度做评估，收集统计相关信息，最重要的包含与公司

  运营相关的重律法规变化、经营事物的规模变化、职能分工变化、流程变更、控制环节

  调整、配套管理制度的变更以及其他重大内控事项等，并对内控手册有几率存在的问题

  相应审批机构批准后，将更新内容及审批文件提交行政管理部门、股权管理部门汇总。

  第三十二条公司成立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预

  警标准，对有几率发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处

  第五章内控文档保存

  公司各部门应按公司档案管理办法的要求，以书面或者其他适当形式妥善保存

  本部门内控建立、实施和评价过程中的相关记录或者资料，并由行政管理部门定期收

  集、归档，保存期不少于10年，确保内控建立、实施和评价过程的可验证性。

  内控文档以年度为单位做归档，最重要的包含内控手册最新版、手册更新记录、各

  单位自查底稿、自查结果、评价检查底稿、检查结果、内控缺陷整改通知、内控缺陷

  内控文档严格依照国家和公司保密管理制度的相关规定进行规范管理，同时严格

  第六章附则

  第三十五条本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规和规范性文件及《公司章

  程》的规定执行。本制度相关规定如与日后颁布或修改的有关法律和法规、规章和依法

  定程序修改的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律和法规、规章和《公司章程》的

  规定执行，行政管理部门应及时对本制度提出修改意见并经董事会批准后施行。

  第三十六条本制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修订时亦同。

  第三十七条本制度由行政管理部门负责解释。

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